理财学媛第二季 第84期:1000万的房子纳税超200万

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  这几天啊,两会正在如火如荼地进行,各种民生、政策话题讨论不绝于耳。筱媛看了下新闻,发现这么多的话题讨论中,税费改革无疑是今年焦点。的确,交税这件事几乎与每个人的切身利益相关,大家肯定都上心。曾有那么一句名言:这世上只有两件事是确定无疑的,一个是死亡,还有一个就是征税。

  今年的两会,除了个税改革和房地产税讨论比较热烈以外,还有一个遗产税也特别引人注目。这遗产税,就像是悬在所有民众头上的一只‘靴子’,风传了许久都没有落地,但每次的风吹草动都会引起轩然大波。为何?因为它影响巨大,尤其是对房地产市场,堪称是比房地产税还要厉害的高房价拆弹部队!筱媛现在就来帮大家计算计算,遗产税对楼市的影响到底有多大。

  在2010年的时候,我国新修订了《中华人民共和国遗产税草案》。我们先来看看,这份草案中,遗产税是怎么收的。

  根据这份草案,遗产税的交税等级总共分为五级:

  第一级:如果遗产净额为80万元以下,那么遗产要交的税率是0%。也就是说,遗产在80万元以下不用征收遗产税,一旦超过80万元,超过的部分就会被征收遗产税了。

  第二级是80万元到200万元的部分,适用税率为20%,不过还有一个速算扣除数,为5万元。因为根据草案的遗产税计算方法,是将应纳税遗产净额乘以适用税率后,还要再减去一个速算扣除数。举个例子:假如小王从老王那儿继承了200万元的遗产,那么,他要继承的遗产中,要交税的部分为120万元,就是200万元-免税的80万元;然后把这120万元乘以适用税率20%,得到24万元,再把这24万元减去速算扣除数5万元,也就是说,小王要想继承这200万元的遗产,就要交19万元的遗产税.

  第三级是200万元到500万元的部分,适用税率为30%,速算扣除数为25万元。如果以500万元的遗产为例,我们用刚刚所说的那个公式算一下,可以得到200万元到500万元这部分的遗产要交税65万元,再加上刚刚所算的200万元那部分要交19万元的税,那么500万的遗产就是要交84万元的税。

  第四级是500万元到1000万元的部分,适用税率为40%,速算扣除数为75万元。我们以1000万元遗产为例,重复刚刚的算法,可以得出要交的税为209万元,比遗产的五分之一还多。

  第五级是超过1000万元的部分,适用税率为50%,速算扣除数为175万元。也就是说,假设你收到的遗产为3000万元的话,就要交1034万元的遗产税,比遗产的三分之一还多。

  通过刚刚的计算,大家也看出来了,继承的遗产越多,税交得就越狠。尤其是超过1000万元以上的,几乎要把一半的财产上交给国家。即使是1000万元的遗产,你到手的还不到800万元。或许有的人会说:可以白得800万元也不错了。可是,筱媛要在这里提醒大家:这遗产是要先交遗产税,然后才能继承遗产。也就是说,你要想继承这1000万元的遗产,你就要自己先交200多万元的税,交不出来,你就拿不到这1000万元。

  所以说,遗产税对房价的冲击十分巨大的。试想一下,目前北京四环内随便拎个房子出来,都是大几百、上千万的。如果谁家里还有三五套房子的话,要继承得花多大一笔钱啊。而且目前,独生子女那一代马上就要面临从四个老人手里继承多套房子,光遗产税都交不起了。所以,如果遗产税一旦开始实施,人们就不会在那么热衷把房子传给后代了,会提前把房子给卖掉,供给多了,房价自然不再居高不下。

  事实上,很多西方国家很早之前就开始收取遗产税了,不过它们的起征点比较高,比如美国的遗产税起征点,个人是545万美元,夫妇为1090万美元。但即使是这样,很多富人还是不愿意交这笔钱。也是,祖祖辈辈这么辛辛苦苦攒下来的财富,谁都不愿意这么白白地交出去大半。所以,富豪们就想了一些法子来规避一二。

  筱媛简单归纳了下,发现这些富豪规避遗产税的方式大致有三种:

  第一种办法是:财产转移。这转移的方式又分为两种:一是在去世前就通过各种手段,把财产转移到子女名下。因为遗产税按要继承财产的总值进行计算的,所以,在去世前把财产都转移到子女名下,是最常见的合理避税思维~不过,根据我国遗产税草案,在被继承人死亡前,五年内发生的赠与财产,也是要交遗产税的。二是把财产转移到免征遗产税和增值税的国家和地区,比如:香港、新加坡等。

  第二种办法是设立信托。这种方法简单来讲就是:通过设立一个信托,把财产所有权转移到信托机构旗下,财产的运作也由信托机构进行打理,不过这份信托的受益人就可以填自己的子女。这就相当于通过信托,把自己的财产转到了子女名下,而且还不用交遗产税。不过,目前我国这方面的信托还处于刚刚起步阶段,还很少。《理财学媛》第二季第73期就有详细讲到这个,想了解更多的人可以去听一下~

  第三种办法是通过买保险。就是父母购买高额终身寿险,保险的受益人为自己的子女。这样,一旦父母身亡,子女就可以获得保险金,而且这保险金还是免税的。在我国,也有不少保险产品专门设置了避税功能,许多终身寿险产品包含有身故受益功能,这一部分是不用交税的。因为根据我国《个人所得税法》规定,保险赔款免纳个人所得税。

  最后,筱媛在这里提醒下:逃税是违法的行为,咱们都是良民,不做的。但是,在合理、合法、合情的投资规划下,大家守护祖上传承下来财富也是无可厚非。

  好了,今天的理财学媛就到这里,下课下课。

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